حاسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية — احسب ١٥٪ أو استخرجها من مبلغ شامل

نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية اليوم

النسبة الأساسية في المملكة العربية السعودية هي ١٥٪، سارية منذ ١ يوليو ٢٠٢٠. طُبّقت الضريبة أول مرة في ١ يناير ٢٠١٨ بنسبة ٥٪، ثم رُفعت إلى ١٥٪. الجهة المسؤولة عنها هي هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

ليست كل معاملة خاضعة لـ١٥٪. هناك توريدات خاضعة لنسبة صفر بالمئة — كالتصدير والنقل الدولي — وأخرى معفاة، وأخرى خارج نطاق الضريبة. النسبة الأساسية هي الافتراض، لا القاعدة المطلقة.

كيف تستخرج ١٥٪ من مبلغ شامل الضريبة

هذا هو السؤال الأكثر بحثاً بالعربية، والخطأ فيه شائع. لا تضرب المبلغ الشامل في ١٥٪ ولا تطرح منه ١٥٪.

اقسم المبلغ الشامل على ١٫١٥ لتحصل على المبلغ قبل الضريبة، ثم اطرحه من الشامل لتحصل على الضريبة. أو مباشرة: الضريبة = المبلغ الشامل × ١٥ ÷ ١١٥.

مثال: فاتورة مورّد بمبلغ ١٬١٥٠ ريالاً شاملة الضريبة. ١٬١٥٠ ÷ ١٫١٥ = ١٬٠٠٠ ريال قبل الضريبة، والضريبة ١٥٠ ريالاً. ولو ضربت ١٬١٥٠ في ١٥٪ لخرجت بـ١٧٢٫٥٠ — وهو مبلغ لم يدفعه أحد.

مثال بمبلغ غير مستدير: ٩٩٩٫٩٩ ريالاً شاملة الضريبة تعطي ١٣٠٫٤٣ ريالاً ضريبة و٨٦٩٫٥٦ ريالاً قبل الضريبة. لاحظ أن ١٣٠٫٤٣ + ٨٦٩٫٥٦ = ٩٩٩٫٩٩ بالضبط.

كيف تضيف ١٥٪ إلى سعر قبل الضريبة

الضريبة = المبلغ قبل الضريبة × ١٥٪، والإجمالي = المبلغ + الضريبة. أو اختصاراً: الإجمالي = المبلغ × ١٫١٥.

مثال: خدمة بـ٤٬٠٠٠ ريال قبل الضريبة. الضريبة ٦٠٠ ريال، والإجمالي ٤٬٦٠٠ ريال. هذه هي الأرقام الثلاثة التي يجب أن تظهر على وجه الفاتورة الضريبية: الإجمالي قبل الضريبة، وقيمة الضريبة، والإجمالي شاملاً.

التقريب: ما تقوله الهيئة فعلياً

المعيار الفني للفوترة الإلكترونية الصادر عن الهيئة ينصّ صراحة على أن التقريب يتم بطريقة «half-up»، أي أن القيم النصفية تُقرَّب دائماً إلى الأعلى، وأن إجماليات المستند تُقرَّب إلى خانتين عشريتين، وأن التقريب يجب أن يجري على النتيجة النهائية لا على النتائج الوسيطة.

هذه الحاسبة تتبع القاعدة نفسها: حساب عشري دقيق حتى النهاية، ثم تقريب واحد إلى الهللة. لهذا تظهر نتائج مثل ١٫٠٠٥ مقرَّبة إلى ١٫٠١ كما ينبغي، لا إلى ١٫٠٠ كما يحدث في البرمجيات التي تعتمد على الأرقام العشرية العائمة.

لكن انتبه: قواعد التقريب على مستوى الفاتورة الكاملة — كيف تُجمع بنود متعددة وأين يُقرَّب مجموع الضريبة — تخصّ إصدار الفواتير لا حساب مبلغ واحد. هذه الأداة تحسب مبلغاً واحداً ولا تدّعي أنها تعيد إنتاج سير عمل الفاتورة كاملاً.

مثال بالهللة: أين يضيع الفرق فعلاً

الريال السعودي مئة هللة، والفرق بين حاسبة صحيحة وأخرى مهملة يظهر في الهللة لا في الريال. خذ مبلغاً شاملاً قدره ٧٧٫٧٧ ريالاً بنسبة ١٥٪: المبلغ قبل الضريبة ٦٧٫٦٣ ريالاً، والضريبة ١٠٫١٤ ريالاً، والمجموع يعود إلى ٧٧٫٧٧ بالضبط.

ولو قرّبت الرقمين كلاً على حدة من حساب مستقل، لخرجت بـ٦٧٫٦٣ و١٠٫١٥ فيصبح المجموع ٧٧٫٧٨ — هللة زائدة لا وجود لها. هذه الهللة الواحدة هي أشهر أسباب رفض الفواتير في الفوترة الإلكترونية، لأن مجموع البنود لا يطابق إجمالي المستند.

الأداة هنا تحفظ المبلغ الذي أدخلته، وتقرّب الضريبة، وتشتق الثالث منهما — فلا يمكن أن ينشأ هذا الفرق أصلاً.

المصدر الرسمي

النسبة الأساسية ١٥٪ وقواعد الفوترة الإلكترونية منشورة على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. فاتورلي أداة مستقلة وليست جهة حكومية ولا معتمدة من الهيئة، ونذكر تاريخ آخر مراجعة لكل نسبة أعلى الصفحة حتى تعرف متى تحقّقنا منها.