حاسبة ضريبة القيمة المضافة سلطنة عُمان — ٥٪ بدقة البيسة

النسبة الأساسية في سلطنة عُمان

ينصّ جهاز الضرائب في سلطنة عُمان على أن النسبة الأساسية للقيمة المضافة هي ٥٪ وتُطبَّق على معظم السلع والخدمات. وتوجد إلى جانبها توريدات بنسبة صفر بالمئة — كالصادرات والنقل الدولي وقائمة من السلع الأساسية — وأنشطة معفاة مثل الخدمات المالية وتأجير العقارات السكنية.

الريال العُماني: ألف بيسة، وثلاث خانات عشرية

الريال العُماني ينقسم إلى ١٬٠٠٠ بيسة لا إلى ١٠٠، ولذلك تُكتب مبالغه بثلاث خانات عشرية. أغلب الحاسبات على الإنترنت تعرض النتائج العُمانية بخانتين، فتضيع البيسات.

مثال: ١٠٫٥٠٠ ريال شاملة الضريبة بنسبة ٥٪ تحتوي على ٠٫٥٠٠ ريال ضريبة، والمبلغ قبل الضريبة ١٠٫٠٠٠ ريال. الأرقام الثلاثة تتطابق تماماً.

إضافة واستخراج ٥٪

الإضافة: الإجمالي = المبلغ × ١٫٠٥. مثال: ٢٬٠٠٠٫٠٠٠ ريال قبل الضريبة تعطي ١٠٠٫٠٠٠ ريال ضريبة و٢٬١٠٠٫٠٠٠ ريال إجمالاً.

الاستخراج: المبلغ قبل الضريبة = الإجمالي ÷ ١٫٠٥، والضريبة هي الفرق. ولا تطرح ٥٪ من المبلغ الشامل مباشرة — النتيجة ستكون خاطئة.

تنبيه: ٥٪ القيمة المضافة غير ٥٪ ضريبة دخل الأفراد

صدر المرسوم السلطاني رقم ٥٦/٢٠٢٥ بقانون الضريبة على دخل الأفراد، ونسبته ٥٪ أيضاً — وهذا التطابق في الرقم يخلط بين ضريبتين مختلفتين تماماً.

الفروق جوهرية: ضريبة القيمة المضافة تُفرض على السلع والخدمات وتظهر على الفاتورة، وهي سارية منذ ٢٠٢١. أما ضريبة دخل الأفراد فتُفرض على الشخص الطبيعي الذي يتجاوز دخله الإجمالي السنوي ٤٢٬٠٠٠ ريال عُماني، ولا تبدأ إلا من ١ يناير ٢٠٢٨، ولا علاقة لها بالفواتير.

وينبغي التنبّه إلى أن مبلغ الـ٤٢٬٠٠٠ خصمٌ لا حدُّ شريحة: القانون يعرّف الدخل الصافي بأنه ما يزيد على ٤٢٬٠٠٠ ريال من الدخل الإجمالي، فالنسبة تقع على الزائد وحده. هذه الحاسبة تحسب ضريبة القيمة المضافة فقط.

لماذا لا تحدّد الأداة خضوع معاملتك للضريبة

ينشر جهاز الضرائب أدلة منفصلة للقطاعات: الاستيراد والتصدير، والخدمات المالية، والرعاية الصحية، والتعليم، والعقار، والمناطق الخاصة، والتجارة الإلكترونية، والأصول الرأسمالية. حين تحتاج الجهة الرسمية إلى هذا العدد من الأدلة للإجابة عن سؤال «هل هذه المعاملة خاضعة؟»، فلا يصحّ لحاسبة أن تدّعي الإجابة عنه تلقائياً.

هذه الأداة تطبّق النسبة التي تختارها على المبلغ الذي تدخله، بدقة تامة. أما اختيار النسبة الصحيحة فمرجعه جهاز الضرائب أو مختص ضريبي.