كيف تحسب الخصم والضريبة في خطوات
الأداة بالأعلى تعمل مباشرة وتحسب أثناء الكتابة. الخصم يُطرح أولاً، ثم تُحسب الضريبة على المبلغ بعد الخصم — وهذا ما تنص عليه الجهات الضريبية نفسها.
اختر الدولة
تُضبط العملة والنسبة الضريبية تلقائياً: ١٥٪ بالريال السعودي، ٥٪ بالدرهم الإماراتي، ١٠٪ بالدينار البحريني، ٥٪ بالريال العُماني. الكويت وقطر لم تطبّقا ضريبة القيمة المضافة، فتعمل الأداة عندهما كحاسبة خصم خالصة.
حدّد هل السعر شامل الضريبة أم لا
إن كان الرقم الذي بين يديك سعر رفٍّ أو سعر معروض فهو غالباً شامل الضريبة — والقانون في الإمارات يوجب ذلك. اختر «شامل الضريبة» فتستخرج الأداة الضريبة أولاً ثم تطبّق الخصم على المبلغ الصافي.
أدخل الخصم: نسبة أو مبلغ
اكتب ٢٠ للحصول على خصم ٢٠٪، أو اختر «مبلغ ثابت» وأدخل قيمة الخصم مباشرة. وإن كان لديك خصمان أو ثلاثة متتالية، أضف صفاً لكل واحد منها.
اقرأ الأرقام الخمسة، وانسخها
تعرض الأداة السعر قبل الخصم وقيمة الخصم والمبلغ الخاضع للضريبة والضريبة والإجمالي، بالإضافة إلى ما وفّرته فعلياً. زر «نسخ النتيجة» يعطيك الأسطر جاهزة للصق في واتساب أو البريد أو خلية في Excel، بأرقام لاتينية تقرأها برامج المحاسبة.
الخصم يُطرح قبل الضريبة، لا بعدها
هذه ليست مسألة رأي. المرسوم بقانون اتحادي رقم (٨) لسنة ٢٠١٧ في الإمارات ينص في المادة (٣٩) على أنه «عند تقديم خصومات قبل أو بعد تاريخ التوريد… تُخفَّض قيمة التوريد بما يتناسب مع تلك الخصومات». وفي السعودية، يعرّف معيار تطبيق الفاتورة الإلكترونية الصادر عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المبلغ الخاضع للضريبة بأنه مجموع صافي بنود الفاتورة مطروحاً منه الخصومات. وفي سلطنة عُمان تستثني المادة (٣١) من قانون ضريبة القيمة المضافة «الحسومات» من القيمة الخاضعة للضريبة.
النتيجة العملية واحدة في الأسواق الثلاثة: تحسب الخصم أولاً، ثم تحسب الضريبة على ما تبقّى. مثال سعودي بنسبة ١٥٪: سعر ١٬٠٠٠ ريال وخصم ١٠٪ يعطي خصماً قدره ١٠٠ ريال، ومبلغاً خاضعاً للضريبة قدره ٩٠٠ ريال، وضريبة ١٣٥ ريالاً، وإجمالياً ١٬٠٣٥ ريالاً. لو حُسبت الضريبة على ١٬٠٠٠ قبل الخصم لخرج الرقم ١٥٠ ريالاً — أي ١٥ ريالاً من ضريبة لا تستحقّ.
راجعنا ثلاث عشرة حاسبة خصم على الإنترنت. واحدة فقط منها تحتوي على حقل للضريبة أصلاً. والمواقع العربية التي تشرح القاعدة شرحاً صحيحاً في مقالاتها — ومنها منصات محاسبية معروفة — تحيلك بعد ذلك إلى حاسبة لا تملك الحقل الذي شرحته.
خصم على سعر شامل الضريبة: الحالة التي يتجاهلها الجميع
المادة (٣٨) من المرسوم الإماراتي تنص على أن «السعر المعلن يجب أن يشمل الضريبة». هذا يعني أن الرقم المكتوب على الرفّ وفي الكتالوج وفي أغلب أنظمة نقاط البيع الخليجية رقمٌ شامل. فحين يقول المتجر «خصم ٢٠٪»، فالخصم على رقم شامل الضريبة، لا على مبلغ صافٍ.
كل الحاسبات التي فحصناها تبدأ من مبلغ صافٍ ثم تضيف الضريبة بعده. الأداة هنا تقبل الحالتين: اختر «شامل الضريبة» فتُستخرج الضريبة أولاً بالمعادلة الصحيحة، ثم يُطبَّق الخصم على المبلغ الصافي، ثم تُحتسب الضريبة من جديد على ما تبقّى.
مثال: سعر معروض ١٬١٥٠ ريالاً شامل ضريبة ١٥٪، وخصم ٢٠٪. المبلغ قبل الضريبة ١٬٠٠٠، والخصم ٢٠٠، والمبلغ الخاضع للضريبة ٨٠٠، والضريبة ١٢٠، والإجمالي ٩٢٠. لاحظ أن ما وفّره العميل فعلاً هو ٢٣٠ ريالاً وليس ٢٠٠ — لأنه وفّر أيضاً الضريبة على المبلغ المخصوم. الرقمان مختلفان، والأداة تعرضهما معاً لأن أحدهما يخصّ الفاتورة والآخر يخصّ جيب العميل.
لماذا تظهر ثلاث خانات عشرية للبحرين وعُمان والكويت؟
الدينار البحريني والريال العُماني والدينار الكويتي عملات من ألف وحدة صغرى لا مئة: الدينار البحريني ١٬٠٠٠ فلس، والريال العُماني ١٬٠٠٠ بيسة. لذلك تُكتب مبالغها بثلاث خانات عشرية.
الحاسبة العربية الوحيدة التي وجدناها تجمع الخصم مع الضريبة في نموذج واحد تعرض خياراً لعدد الخانات العشرية: صفر أو واحدة أو اثنتان. أي أنها لا تستطيع التعبير عن فلس بحريني ولا بيسة عُمانية — ليس بسبب إعداد افتراضي، بل لأن السقف نفسه اثنتان.
هذه الأداة تستخدم دقة كل عملة على حدة. مثال بحريني: ١٢٫٣٤٥ ديناراً بخصم ١٠٪ وضريبة ١٠٪ يعطي خصماً ١٫٢٣٥ ومبلغاً خاضعاً للضريبة ١١٫١١٠ وضريبة ١٫١١١ وإجمالياً ١٢٫٢٢١ ديناراً. عند التقريب إلى خانتين تصبح الأرقام الخمسة كلها خاطئة.
خصم ٢٠٪ ثم ١٠٪ لا يساوي ٣٠٪
الخصومات المتتالية تُضرب ولا تُجمع: الخصم الثاني يُحسب على السعر بعد الخصم الأول، لا على السعر الأصلي. مبلغ ١٬٠٠٠ بخصم ٢٠٪ يصبح ٨٠٠، ثم بخصم ١٠٪ يصبح ٧٢٠ — أي خصم فعلي قدره ٢٨٪ لا ٣٠٪.
القاعدة معروفة ومكتوبة في الأسئلة الشائعة لدى أكثر من موقع عربي، لكن أياً من الحاسبات العربية لا يحسبها: كلها تعرض حقل خصم واحداً. هنا يمكنك إضافة حتى ثلاثة خصومات متتالية، وتعرض الأداة قيمة كل خصم على حدة ثم النسبة الفعلية المجمّعة.
ولسبب محاسبي أيضاً: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تسجّل كل خصم كبند مستقل في الفاتورة الإلكترونية ويُقرَّب كلٌّ منها على حدة. لذلك تحسب الأداة سلسلة الخصومات خطوة بخطوة بدلاً من دمجها في نسبة واحدة، حتى تتطابق الأرقام المعروضة مع ما سيظهر في فاتورتك.
الأرقام تتطابق دائماً
ثلاث معادلات تصحّ في كل عملية مهما كان المبلغ أو الخصم أو النسبة أو العملة: السعر قبل الخصم ناقص الخصم يساوي المبلغ الخاضع للضريبة؛ والمبلغ الخاضع للضريبة زائد الضريبة يساوي الإجمالي؛ والسعر المعروض ناقص ما وفّرته يساوي ما ستدفعه.
السبب أن كل رقم يُشتق من الذي قبله بدلاً من أن يُحسب على حدة. الخصم يُقرَّب أولاً — وهذا ما يوجبه معيار الفاتورة الإلكترونية السعودي صراحةً — ثم يُطرح، ثم تُقرَّب الضريبة، ثم يُشتق الإجمالي. الجمع والطرح بين أرقام مقرَّبة أصلاً لا ينتج عنه فرق، فيستحيل ألّا يتطابق العمود.
المعادلة المختصرة الشائعة «السعر × (١ − نسبة الخصم)» ليست هي نفسها بعد التقريب: قد تطبع قيمة خصم غير التي طرحتها فعلاً. الفرق هللة واحدة في الغالب، لكن الهللة الواحدة هي بالضبط ما يجعل قيداً محاسبياً لا يقفل.
الحاسبة لا تقرّر ما إذا كان خصمك مقبولاً ضريبياً
هذه أداة حسابية: تطبّق الخصم والنسبة اللذين تختارهما على المبلغ الذي تدخله. أما ما إذا كان خصم بعينه يخفّض قيمة التوريد فعلاً فهو سؤال قانوني عن معاملة، لا سؤال حسابي.
اللائحة التنفيذية الإماراتية (قرار مجلس الوزراء رقم ٥٢ لسنة ٢٠١٧، المادة ٢٨) تشترط شرطين: أن يكون العميل قد استفاد من تخفيض السعر، وأن يكون المورّد هو من موّل الخصم. وقانون سلطنة عُمان يحيل تفاصيل «الحسومات» إلى اللائحة. القسائم الشرائية لها معالجة مختلفة تماماً.
لذلك لن تجد هنا وعداً بأننا «سنحدّد لك وضعك الضريبي». اختر ما ينطبق على معاملتك، ونحن نتكفّل بأن يكون الحساب صحيحاً إلى آخر فلس.
الأسئلة الشائعة
هل تُحسب الضريبة قبل الخصم أم بعده؟
بعده. يُطرح الخصم أولاً ثم تُحسب ضريبة القيمة المضافة على المبلغ بعد الخصم. المادة (٣٩) من المرسوم بقانون اتحادي رقم (٨) لسنة ٢٠١٧ في الإمارات تنص على تخفيض قيمة التوريد بما يتناسب مع الخصم، ومعيار الفاتورة الإلكترونية في السعودية يعرّف المبلغ الخاضع للضريبة بأنه صافي البنود مطروحاً منه الخصومات، والمادة (٣١) من قانون ضريبة القيمة المضافة العُماني تستثني الحسومات من القيمة الخاضعة للضريبة.
كيف أحسب السعر بعد الخصم؟
اضرب السعر في نسبة الخصم واقسم على ١٠٠ لتحصل على قيمة الخصم، ثم اطرحها من السعر. مثال: ١٬٠٠٠ ريال بخصم ٢٠٪ يعطي خصماً ٢٠٠ ريال وسعراً بعد الخصم ٨٠٠ ريال. إن كانت هناك ضريبة، احسبها بعد ذلك على الـ٨٠٠ لا على الـ١٬٠٠٠.
كيف أعرف السعر قبل الخصم؟
اقسم السعر بعد الخصم على (١ − نسبة الخصم). مثال: سعر بعد خصم ٢٥٪ قدره ١٥٠ ريالاً كان قبل الخصم ١٥٠ ÷ ٠٫٧٥ = ٢٠٠ ريال. اختر وضع «السعر قبل الخصم» في الأداة بالأعلى ليحسبها لك.
كيف أحسب نسبة الخصم بين سعرين؟
اطرح السعر بعد الخصم من السعر الأصلي، واقسم الناتج على السعر الأصلي، ثم اضرب في ١٠٠. مثال: من ٢٠٠ إلى ١٥٠ يعني خصماً قدره ٥٠، و٥٠ ÷ ٢٠٠ × ١٠٠ = ٢٥٪.
خصم ٢٠٪ ثم خصم ١٠٪ — كم المجموع؟
٢٨٪ وليس ٣٠٪. الخصم الثاني يُطبَّق على السعر بعد الخصم الأول: ١٬٠٠٠ تصبح ٨٠٠ ثم ٧٢٠. القاعدة العامة لخصمين متتاليين أ وب هي: أ + ب − (أ×ب ÷ ١٠٠).
السعر المعروض في المتجر شامل الضريبة — كيف أحسب الخصم عليه؟
استخرج الضريبة أولاً، ثم طبّق الخصم على المبلغ الصافي، ثم أعد حساب الضريبة على المتبقي. اختر «شامل الضريبة» في الأداة بالأعلى وستقوم بذلك تلقائياً. لاحظ أن ما توفّره كعميل أكبر من قيمة الخصم المسجّلة في الفاتورة، لأنك توفّر أيضاً الضريبة على المبلغ المخصوم.
لماذا تظهر النتيجة بثلاث خانات عشرية؟
لأن الدينار البحريني والريال العُماني والدينار الكويتي عملات من ألف وحدة صغرى: الفلس جزء من ألف من الدينار، والبيسة جزء من ألف من الريال. التقريب إلى خانتين يضيّع الفلوس والبيسات ويجعل الأرقام لا تتطابق مع دفاتر مسجّلة بالفلس.
هل تعمل الحاسبة بدون ضريبة؟
نعم. اختر الكويت أو قطر، أو اضبط النسبة على صفر، فتعمل الأداة كحاسبة خصم خالصة وتعرض السعر والخصم والسعر النهائي فقط. الكويت وقطر لم تطبّقا ضريبة القيمة المضافة حتى تاريخ آخر مراجعة لهذه الصفحة.